5、及时清理债权债务，查询和核对往来帐项，对吊帐、坏帐要按规定报局长和上级主管部门批准核销。
五、财务开支范围及审批制度
为了加强财务管理，严格遵守国家财经纪律，保证资金合理使用，特制定局财务开支范围及审批制度。
（一）开支范围
1、上交市局各项业务收入
2、购置固定资产及办公设备等
3、支付全局各项管理费用开支
4、业务活动经费以及各项会务费
5、各类专项基金开支
（二）审批权限
1、为了确保全局资金收支平衡以及全面掌握支出情况，局各项开支均实行局长“一支笔”审批制度。
2、添置固定资产和数额较大专项基金开支均须同时报市局财务处审批。
六、会计档案管理办法
根据〈会计法〉，会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，应当按照国家有关规定建立档案妥善保管的要求制定本规定。
（一）归档案程序
1、当年会计档案，在会计年度终了后，可转由财务主管会计保管壹年，期满后，由主管会计编造清册交与档案室保管。
2、主管会计对本部门的各种会计凭证、帐簿、报表等重要资料归档前应审查核对、整理立卷，编制目录，装订成册。在装订线上由经手人加盖印章，编造移交清册，交局档案室保管。
（二）保管要求
1、会计档案应指定专人管理，并设有单独会计档案柜。